פשיעה פיננסית
מהי פשיעה פיננסית?
פשיעה פיננסית/כלכלית (Financial or Economic Crime) כוללת מכלול רחב של עבירות הפוגעות באופן כלכלי בנפגע העבירה. כיום, הנזק העולמי המצטבר עקב פשיעה פיננסית נאמד על יותר מ-1.4 טריליון דולר אמריקאי, כשעיקר הפגיעה נובעת מעבירות הכוללות הלבנת הון ומימון טרור, הפרת משטרי סנקציות בינ"ל (לדוג' OFAC), שוחד ושחיתות, מעילות והונאות לאורך כל שרשרת האספקה בארגון, עבירות ניירות ערך, עבירות מסחר בשוק ההון (לדוג' Market Abuse), הפרת הגבלים עסקיים, עבירות בדוחות הכספיים (Financial Statement Fraud) וכון עבירות מחשב (סייבר).
שוחד ושחיתות (Anti-Bribery and Anti-Corruption)
בימים אלו, פשיעה פיננסית נקשרת במקרים רבים לפעילות עסקית חוצת-גבולות, אשר מייצרת הזדמנויות עסקיות רבות לתאגידים ויחידים במישור הבינ"ל. התוצאה היא שפעילות עסקית ובפרט פעילות עסקית בינ"ל, חושפת תאגידים רבים לסיכוני שוחד ושחיתות הנובעים מרגולציה ואכיפה בינ"ל כדוגמת ה-FCPA האמריקאי , UKBA הבריטי וכן אמנת ה- OECD למניעת שוחד ושחיתות. החשיפה של תאגידים לשחיתות גוברת במיוחד לנוכח הזדמנויות עסקיות הכרוכות במגעים מול גורמי ממשל ואנשי ציבור (לדוג' Capital Projects & Infrastructure), סביבה עסקית מאתגרת ותחרותית במיוחד, הישענות ניכרת על צדדים שלישיים בתהליכי השיווק/מכירה/אספקה, פעילות במדינות עם רמת שחיתות גבוהה במגזר הציבורי/פרטי ו/או אתגרים ביורוקרטיים (למשל כפי שבאים לידי שיקוף במדדים בינ"ל כגון של Transperancy International ו-TRACE), ועוד. כמו כן, החשיפה של תאגידים לאירועי שוחד אפשריים גוברת במיוחד לנוכח תשלומים ופעילות עתירת מזומנים/מקבילי מזומנים, התחייבות כספית גבוהה ושוטפת בגין שירותים מקצועיים ע"י צדדים שלישיים (ובפרט, שירותים בעלי השפעה מהותית על הפעילות העסקית, כגון: אנשי מכירות, מפיצים, עמילי מכס וכד'), הוצאות שיווק והוצאות עסקיות על מתנות/אירוח/בידור, חסויות ומענקים, תרומות פוליטיות או לעמותות, תשלומי שימון, הזדמנויות תעסוקה, הנחות/פיצויים ועוד.
פשיעה במגזר הפיננסי
בשנים האחרונות, אנו עדים למגמה ההולכת וגוברת של פשיעה מצד לקוחות במגזר הפיננסי בתחומים הכוללים הלבנת הון ומימון טרור, הפרת תקנות סנקציות, עבירות בניירות ערך ועבירות מידע פנים. בפרט, בפעילות בשוק ההון נחשפו גופים פיננסיים רבים לאירועי פשיעה בתחום המסחר כתוצאה מעסקאות מתואמות, הוראות פיקטיביות, הטרמה והרצת מניות, השפעה על שערים ומחירי מניות וסחורות, מסחר ארביטראז' במניות דיבידנד (Cum-Ex Trading) וכן שיטות רבות אחרות. חשיפה זו הינה חוצת-גבולות ומייצרת סיכונים הנשקפים גם מפעילות מול ברוקרים זרים בחו"ל, מסלקות וקסטודיאנים.
התגברות אירועי האכיפה והיקפי הקנסות על גופים פיננסיים בעולם הביאו לעלייה ברמת המודעות והיקפי ההשקעה של גופים פיננסיים בפעילויות מניעה בתחומי הלבנת הון ומימון טרור, עבירות מס והפרת סנקציות. החשיפה של הגופים הפיננסיים לסיכונים אלו נוגעת לכלל תחומי הפעילות החל משלב קבלת הלקוח (פעילות ה-KYC ודירוג סיכוני לקוח, CDD ו-EDD, חשבונות של אנשים חשופים מבחינה ציבורית/PEP"s ולקוחות רבים אחרים המגלמים סיכונים מוגברים להלבנת הון ומימון טרור), וכלה בניטור וחקירה של פעילות הנחזית כחשודה כחל מהפעילות השוטפת בחשבון (כגון: מזומנים, העברות בינלאומיות, תנועות סיבוביות, פיצולים, וכן פעילויות מורכבות כגון סחר חוץ ופעילות קורספונדנטית).